Pratique Comptable: Contenu Des Rapprochements Bancaires

Le rapprochement a été effectué par rapprochement avec les relevés bancaires, qui comportaient deux éléments principaux, à savoir la concordance entre les relevés bancaires et la réception des dépôts bancaires \ \ \ 13 \ \ 10 \ \ et les certificats de paiement.

Le deuxième consiste à rapprocher les relevés de compte bancaires du grand livre des dépôts bancaires afin de s' assurer qu 'ils sont conformes.

I) Vérification des comptes.

Le certificat de réception est la base sur laquelle sont enregistrés les livres du Journal des dépôts bancaires et les comptes et pièces justificatives doivent être parfaitement identiques.

Attendez.

Le rapprochement des comptes s' effectue essentiellement dans l 'ordre d' exécution des opérations, les contrôles portant principalement sur les points suivants:

Numéro du certificat de vérification.

Vérifier que les pièces comptables correspondent bien au document original.

Vérifier que le montant du certificat de rapprochement est conforme à l 'orientation.

Les erreurs relevées au cours de l 'inspection sont immédiatement corrigées selon la méthode prescrite afin d' assurer la cohérence totale des écritures comptables.

Ii) Rapprochement des comptes.

Les comptes de dépôt sont enregistrés au jour le jour sur la base d 'un certificat de réception, le compte principal étant enregistré sur la base d' un certificat de réception, les comptes étant tenus sur la même base et les résultats doivent être enregistrés de la même manière, mais étant donné que les deux comptes sont tenus séparément par des personnes différentes et que les comptes de dépôt sont généralement regroupés, des erreurs peuvent se produire dans le processus de consolidation et d 'enregistrement.

Le journal est une seule et même écriture, et il y a des erreurs inévitables.

En règle générale, les soldes des deux comptes sont régulièrement apurés et, après la clôture des comptes \ \ \ \ \ \ \ \ \ \ \ \ \ \ \\\ \\\\\\\\\\\\

S' il n 'y a pas de concordance, il faut d' abord identifier la partie pour laquelle l 'erreur a été commise et, en cas d' erreur de la part de l 'emprunteur, consulter le certificat de réception du compte bancaire et le compte du bénéficiaire du compte bancaire.

À l 'inverse, on cherche les documents de paiement des dépôts bancaires et les comptes d' une des parties concernées par le paiement des dépôts bancaires.

Les erreurs relevées doivent être corrigées immédiatement pour que les comptes soient cohérents.

Iii)

".

Il s' agit d 'une tâche courante importante pour les caissiers, qui consiste à rapprocher régulièrement les comptes bancaires du Journal des dépôts des « relevés bancaires », au moins une fois par mois.

En théorie, les relevés du Journal des dépôts bancaires devraient correspondre pleinement aux relevés bancaires, qu 'ils soient effectués ou non, car ils correspondent au même compte, mais, en procédant au rapprochement \ \ 13 \ \ 10 \ \ 10 \ \ 10, on constate souvent des incohérences dans les comptes des deux parties pour deux raisons: d' une part, il peut y avoir des erreurs dans les écritures des unités, des relevés importants, des relevés bancaires, etc., qui doivent être corrigées en temps voulu par les deux parties.

Deuxièmement, il y a des « comptes non réglés ».

Le terme "non - présentation" désigne un compte qui n 'a pas encore été comptabilisé par l' autre partie \ \ \ \ \ \ \ \ \ \ \ \ \ \ \\\

Qu 'il s' agisse d' erreurs dans les écritures ou d 'inexactitudes, il est procédé à un « rapprochement » des relevés bancaires et des relevés bancaires.

En cas de rapprochement, le caissier vérifie son propre journal de dépôt sur la base de la « facture de rapprochement » fournie par la Banque, en procédant à une vérification au cas par cas du type de certificat, du numéro, du résumé, de l 'orientation, du montant, de la date de comptabilis, etc.Un rapprochement a été effectué pour rapprocher les soldes des deux parties.