企業月末財務計算手順

。

月末決済は日常会計証憑の日清に基づいて、日常の会計証憑データと記録の正確さを要求します。

現金：決済日の最後に棚卸表を作成します。

現金のペアは、すべてのレコードに現金が含まれていることを証明することができます。

不平は現金日記帳と現金関連証憑を調べ、原因を調べて処理しなければならない。

2、銀行預金：すべての明細口座に対して銀行預金調整表を作成し、銀行に対して帳簿を平らにする。

3、棚卸資産：原材料、仕掛品、仕掛品などを含む。

月末には棚卸しを行い、棚卸結果と明細帳を照合する。

もし違いがあるなら、原因を調べて処理します。

1、銀行預金調整表の原理を利用して、税務の仕入税額認証書、四票ソフトリスト（運賃、税関納税済み証明書、廃棄物、農産物の買い付けを含む）と企業の課税費用――増値税（仕入税額）明細帳を照合し、銀行預金調整表に参与して、仕入税額調整表を作成することができます。

主に調整されるのは、同一の帳簿税票の中で仕入先から転出すべき税法で、控除できない項目の金額、仕入の差し戻し証明書の時間的な差異を規定しています。

2、売上税額については、金税開票の販売明細書、及び普通領収書と無札収入明細書と企業の課税税額――増値税（売上税額）を照合する。

（営業税がある会社は企業の収入明細書と領収書の明細書を確認できます。原理は同じです。）

3、仕入税額の転出など他の未納付税額の明細科目について照合する原理は同じです。

チェックしてから、同時にすべての税務当月申告書を作成します。

未収債権に対する照合。

1、すべての明細帳を総勘定と照合する。

2、売掛金、買掛金、前払金の有無を調べて整理する。

3、売掛金、前払金、その他未収明細帳のすべての明細に貸方残高があるかどうかを確認し、原因を調べて調整するべきである。

一般的な理由は口座を間違えたり、1世帯単位で2つの明細を開いたりします。

売掛金貸方は前受金に転任し、前払金貸方は買掛金に転属し、その他未収金は他の未払金などに転属する。

同理の買掛金、前受金、その他の未払金は借り手の残高を調べなければならない。

1、権責発生制の原則に基づいてすべての費用を計上する。

例えば給料、福利費、営業税などです。

2、低額消耗品、無形資産を償却し、減価償却などを計上する。

3、材料を仮に見積もる（企業が入庫した材料の末尾に領収書を受け取った場合、明細台帳を作成すべき）、製造費用の繰越、完成品の原価の繰越、製品の販売コストの繰越など。

（在庫棚卸の結果を合わせて同時に行う）

4、本年度の利益を更新し、すべての損益類の科目を終了する。

（具体的な会計仕訳は企業の実際と結びつけることができる）